Calculator impozit câștig bursă 2026
Din 2026, câștigurile prin brokerii din România se impozitează cu 3% sau 6%, iar cele prin brokerii din străinătate cu 16%. Vezi cât datorezi pe acțiuni și ETF-uri, cu tot cu CASS.
Cifrele tale
Suma câștigurilor din vânzările pe profit. Brokerul reține 3% din fiecare câștig.
Brokerul reține 6% din fiecare câștig. Pierderile de aici nu se scad din câștiguri.
Câștigurile minus pierderile din 2026, în lei. Dacă ai ieșit pe pierdere, lasă 0: pierderea o declari și o reporți.
Pierderi nete declarate, încă nerecuperate. Acoperă cel mult 70% din câștigul net prin brokerul din străinătate.
Dividende și dobânzi după impozitul reținut, chirii, drepturi de autor. Fără salariu și fără venituri din PFA. Lasă 0 dacă nu ai.
Rezultat
Din care 300 lei reținuți de brokerul din România. De plătit de tine prin Declarația unică: 5.630 lei, până la 25 mai 2027.
Depui Declarația unică pentru 2026 și plătești până la 25 mai 2027.
Cum se calculează impozitul pe câștigurile din acțiuni în 2026
Regulile depind de broker: unul din România îți reține impozitul la fiecare vânzare, iar la unul din străinătate declari tu câștigul. Aceleași reguli se aplică și ETF-urilor, pentru că unitățile de fond tranzacționate la bursă sunt tot titluri de valoare. Distribuirile primite de la un ETF se impozitează însă ca dividendele, cu 16%.
Prin broker din România
- Brokerul reține impozitul la fiecare vânzare pe profit: 3% din câștig dacă ai deținut acțiunile cel puțin 365 de zile și 6% dacă le-ai deținut mai puțin. În 2025 cotele erau 1% și 3%. Impozitul este final, deci nu îl mai declari.
- Din 2026, perioada de deținere se socotește după regula „primul intrat, primul ieșit” pe fiecare simbol. Costul de achiziție rămâne prețul mediu ponderat, cu tot cu comisioanele.
- Pierderile nu se scad din câștiguri și nu se reportează: legea le numește pierderi definitive.
- Regimul se aplică brokerilor și administratorilor de fonduri din România, plus firmelor străine care lucrează prin sediu permanent în România. Dacă nu știi în ce categorie e brokerul tău, uită-te dacă îți reține impozitul la vânzare.
Prin broker din străinătate
- Declari în Declarația unică câștigul net anual: câștigurile minus pierderile din 2026, plus costurile care nu țin de o singură tranzacție. Plătești 16% (în 2025, 10%) până la 25 mai 2027.
- Pierderea netă dintr-un an se reportează 5 ani și poate acoperi cel mult 70% din câștigul net al fiecărui an următor. Pierderile din surse din străinătate se compensează doar cu câștiguri de aceeași natură din același stat.
- Depui Declarația unică și în anul în care ieși pe pierdere: pierderea pe care o reportezi este cea stabilită prin declarație.
- Costul de achiziție este prețul mediu ponderat, cu tot cu costurile de cumpărare.
- Pentru conversia în lei, normele Codului fiscal indică cursul BNR din ziua în care se determină câștigul, iar instrucțiunile Declarației unice pentru 2025 indică media anuală. Verifică instrucțiunile pentru 2026, pe care ANAF le publică în ianuarie 2027.
CASS pe câștigurile din acțiuni
Dacă câștigurile din acțiuni, împreună cu celelalte venituri de același tip (dobânzi, câștiguri din investiții, chirii, drepturi de autor), ajung la cel puțin 6 salarii minime, datorezi și contribuția la sănătate (CASS). O datorezi și dacă ai salariu: CASS-ul reținut din salariu nu acoperă veniturile din investiții. CASS-ul este 10% dintr-o bază fixă, nu din tot venitul:
| Venit luat în calcul în 2026 | Baza CASS | CASS de plată |
|---|---|---|
| sub 24.300 lei | - | 0 lei |
| de la 24.300 lei la sub 48.600 lei | 24.300 lei | 2.430 lei |
| de la 48.600 lei la sub 97.200 lei | 48.600 lei | 4.860 lei |
| 97.200 lei sau mai mult | 97.200 lei | 9.720 lei |
Pragurile se calculează cu salariul minim brut în vigoare la 1 ianuarie 2026, de 4.050 lei. Salariul minim a crescut la 4.325 lei din 1 iulie 2026, dar legea păstrează valoarea de la 1 ianuarie pentru tot anul (Codul fiscal, art. 135^1 alin. (3)).
Câștigurile prin brokerii din România intră la calcul, chiar dacă impozitul a fost reținut la sursă; dacă treci de prag, depui Declarația unică doar pentru CASS. Legea nu spune explicit dacă, la brokerii din România, se ia suma câștigurilor sau câștigurile minus pierderile: calculatorul ia suma câștigurilor. Pierderile reportate nu scad baza CASS în calculul nostru, pentru că articolul despre CASS trimite la câștig, nu la regula pierderilor.
Exemplu
În 2026 câștigi 10.000 lei la un broker din România, pe acțiuni ținute peste un an, și 20.000 lei net la un broker din străinătate. Brokerul din România reține 300 lei (3%). Pentru brokerul din străinătate declari 20.000 lei și datorezi 3.200 lei (16%). Cele două câștiguri adună 30.000 lei, peste pragul de 24.300 lei, deci datorezi și CASS de 2.430 lei. Prin Declarația unică plătești 5.630 lei până la 25 mai 2027; în total, impozit și CASS de 5.930 lei.
Întrebări frecvente
Cum se socotesc cele 365 de zile?
De la cumpărare până la vânzare. Din 2026, după regula „primul intrat, primul ieșit” pe fiecare simbol: acțiunile cumpărate primele sunt considerate vândute primele.
Pot scădea pierderile de la un broker din România?
Nu. La brokerii din România, impozitul se reține pe fiecare câștig, iar pierderile sunt definitive: nu se compensează și nu se reportează.
Pot compensa o pierdere de la un broker din străinătate cu un câștig de la un broker din România?
Nu. Sunt două regimuri separate: pierderile din străinătate se compensează doar cu câștiguri de aceeași natură din același stat, declarate tot prin Declarația unică.
Plătesc CASS pe câștiguri dacă am și salariu?
Da, dacă câștigurile și celelalte venituri de același tip ajung la 24.300 lei. CASS-ul reținut din salariu nu acoperă veniturile din investiții.
ETF-urile se impozitează la fel ca acțiunile?
Da, la vânzare: 3% sau 6% prin broker din România, 16% din câștigul net anual prin broker din străinătate. Distribuirile primite de la ETF se impozitează ca dividendele, cu 16%.
Surse
- Legea 239/2025: cotele de 3%, 6% și 16% pentru câștigurile din 2026
- Codul fiscal, forma consolidată (art. 94-97, 119, 122, 123, 131, 135^1, 156, 170, 174^1)
- Normele comune ASF și MF din 18.01.2023: prețul mediu ponderat, cu costuri
- HG 1506/2024: salariul minim de 4.050 lei, în vigoare la 1 ianuarie 2026
- HG 146/2026: salariul minim de 4.325 lei, din 1 iulie 2026
- Instrucțiunile Declarației unice, OPANAF 2736/2025 (pentru veniturile din 2025)
Verificat la 2 noiembrie 2026, pe textele legilor și pe documentele ANAF. ANAF publică formularul pentru veniturile din 2026 în ianuarie 2027; atunci actualizăm pagina. Pentru situația ta, consultă un consultant fiscal sau un contabil autorizat.
Ai acțiuni la mai mulți brokeri? Turbobulls importă fișierele de la TradeVille, Interactive Brokers, XTB și alții și îți exportă tranzacțiile în Excel pe orice plan, inclusiv pe cel gratuit, ca să ai cifrele la îndemână pentru declarație sau pentru contabil. Datele de portofoliu sunt criptate end-to-end, așa că noi nu le putem citi.
Calculatorul rulează integral în browserul tău. Nimic din ce tastezi nu e trimis nicăieri, stocat sau înregistrat. E un instrument de planificare, nu un sfat: Turbobulls este un instrument de urmărire și analiză, nu un consultant de investiții, iar nimic de aici nu este consultanță de investiții, fiscală sau juridică. Investițiile implică riscuri, inclusiv pierderea capitalului.